మీరు తెలుసుకోవలసిన 16 చిన్న వ్యాపార పన్ను మినహాయింపులు

చిన్న వ్యాపార యజమానులకు, పన్ను రిటర్న్‌లను దాఖలు చేయడం అనవసరమైన భారంగా అనిపించవచ్చు. కానీ పన్ను సీజన్ అనేది మీ కంపెనీ బాటమ్ లైన్‌కు సహాయపడే పన్ను మినహాయింపులను అర్థం చేసుకోవడానికి మరియు ప్రయోజనాన్ని పొందడానికి కూడా ఒక అవకాశం.

IRS వ్యాపార యజమానులకు గృహ కార్యాలయ ఖర్చులు, కారు ఖర్చులు మరియు ఆరోగ్య బీమా ప్రీమియంల వంటి వ్యక్తిగత ఖర్చులతో సహా ప్రత్యేక పన్ను మినహాయింపులను అందిస్తుంది. ఇక్కడ 16 చిన్న వ్యాపార పన్ను మినహాయింపులు ఉన్నాయి, కొన్ని ప్రసిద్ధమైనవి మరియు కొన్ని తక్కువ ప్రసిద్ధమైనవి.

16 చిన్న వ్యాపార పన్ను క్రెడిట్‌లు

మా చిన్న వ్యాపార స్నేహితులకు సహాయం చేయడానికి, మీ పన్నులను తగ్గించడానికి IRS అందించే కొన్ని ప్రాథమిక చిన్న వ్యాపార పన్ను మినహాయింపుల జాబితాను మేము సంకలనం చేసాము. మీ నిర్దిష్ట వ్యాపార కార్యకలాపాలకు ఈ తగ్గింపులు ఎలా వర్తిస్తాయి అనే దాని గురించి పన్ను నిపుణులను సంప్రదించాలని మేము ఎల్లప్పుడూ సిఫార్సు చేస్తున్నాము.

హోమ్ ఆఫీస్ మినహాయింపు

ఇదంతా ఇంట్లోనే మొదలవుతుంది. మీరు మీ ఇంటిలో కొంత భాగాన్ని కార్యాలయ స్థలంగా ఉపయోగిస్తే, మీరు ఆ ఖర్చులను తీసివేయవచ్చు.

నివాసం ఇల్లు, కాండో, అపార్ట్మెంట్, మొబైల్ హోమ్ లేదా పడవ అయినా ఇది నిజం. ఇందులో నాన్-అటాచ్డ్ గ్యారేజీలు, స్టూడియోలు మరియు బార్న్‌లు వంటి ఆన్-సైట్ నిర్మాణాలు కూడా ఉన్నాయి.

ఈ తగ్గింపుకు అర్హత సాధించడానికి, వ్యాపార యజమాని తప్పనిసరిగా కింది అర్హతలను కలిగి ఉండాలని IRS పేర్కొంది:

• ఈ స్థలాన్ని వ్యాపార ప్రయోజనాల కోసం ప్రత్యేకంగా మరియు క్రమం తప్పకుండా ఉపయోగించాలి. దీనర్థం స్థలం కూడా అతిథి గది లేదా మెరుగుపరచబడిన వ్యాయామశాల అయితే, అది అర్హత పొందదు.

• మీ ఇల్లు మీ ప్రధాన వ్యాపార ప్రదేశంగా ఉండాలి. మీరు మీ ఇంటి నుండి మీ వ్యాపారాన్ని నడుపుతున్నప్పటికీ, మీ ఇల్లు మీ ప్రధాన నిర్వహణ మరియు నిర్వహణ కార్యకలాపంగా ఉన్నంత వరకు మీరు దీనికి అర్హత పొందవచ్చు.

మీరు నిర్దిష్ట సంఖ్యలో చదరపు అడుగులకు పరిమితం చేయబడ్డారు మరియు దానిని క్లెయిమ్ చేయడానికి రెండు విభిన్న మార్గాలు ఉన్నాయి. క్లెయిమ్ చేయడానికి పూర్తి గైడ్ ఇక్కడ ఉంది.

కార్యాలయ సామాగ్రి

అయితే, మీరు కార్యాలయ సామాగ్రిని కొనుగోలు చేయాల్సి ఉంటుంది, కానీ అవి వ్యాపార ఉపయోగం కోసం మాత్రమే ఉన్నంత వరకు, మీరు ఆ ఖర్చులను తీసివేయవచ్చు. వీటిలో ప్రింటర్లు, స్కానర్‌లు, స్టేప్లర్‌లు, పెన్నులు మరియు ఆఫీసు ఫర్నిచర్ వంటి అంశాలు ఉండవచ్చు.

ఒక ఖర్చు అర్హత పొందాలంటే, అది క్రమం తప్పకుండా మరియు అవసరమైనదిగా ఉండాలి అని IRS చెప్పింది. ఇది “పరిశ్రమలో సాధారణమైనది మరియు ఆమోదించబడినది” అని నిర్వచించబడింది. అవసరమైన ఖర్చులు “మీ వాణిజ్యం లేదా వ్యాపారానికి ప్రయోజనకరమైనవి మరియు తగినవి”గా నిర్వచించబడ్డాయి.

ఈ ఖర్చులు కొనుగోలు చేసిన సంవత్సరంలోపు మాత్రమే తీసివేయబడతాయి.

ప్రారంభ ఖర్చులు

ప్రారంభ ఖర్చులు అనేది వ్యాపారాన్ని ప్రారంభించడానికి పరిశోధన మరియు పరిశోధనతో అనుబంధించబడిన ఖర్చులు, అలాగే ప్రారంభ ఖర్చులు.

మినహాయించదగిన ఖర్చులకు ఉదాహరణలు మార్కెట్ పరిశోధన మరియు ఉత్పత్తి పరిశోధన, వ్యాపారాన్ని తెరవడానికి సంబంధించిన ప్రకటనలు, ఉద్యోగి శిక్షణ, క్లయింట్లు లేదా కస్టమర్‌లను భద్రపరచడానికి సంబంధించిన ప్రయాణ ఖర్చులు మరియు కన్సల్టింగ్ ఫీజులు.

అద్దెకు

వాణిజ్య రియల్ ఎస్టేట్ కోసం అద్దె ఖర్చులు మినహాయింపుకు లోబడి ఉంటాయి.

అయితే, దీనికి ఒక హెచ్చరిక ఉంది. అర్హత పొందడానికి, మీరు ఆస్తిని కలిగి ఉండకూడదు లేదా ఆస్తిలో ఈక్విటీని నిర్మించడానికి మిమ్మల్ని అనుమతించే షరతులతో కూడిన కొనుగోలు ఒప్పందాన్ని కలిగి ఉండకూడదు.

సాఫ్ట్వేర్

చందాలు మరియు లీజులతో సహా వ్యాపార ప్రయోజనాల కోసం కొనుగోలు చేసిన అన్ని రకాల సాఫ్ట్‌వేర్‌లు మీ పన్ను రిటర్న్‌లో తీసివేయబడతాయి. ఉదాహరణలు Microsoft Word, Quickbooks, Photoshop మరియు సోషల్ మీడియా సాఫ్ట్‌వేర్.

కార్యాలయ సామాగ్రి వలె సాఫ్ట్‌వేర్‌కు కూడా అదే ప్రమాణాలు వర్తిస్తాయి. సాఫ్ట్‌వేర్ పరిశ్రమలో తప్పనిసరిగా “సాధారణం” మరియు “అవసరం”గా ఉండాలి.

వ్యాపార భోజనం

గత కొన్నేళ్లుగా ఇది మారిపోయింది. మీరు ఇప్పటికే తాజాగా లేకుంటే, మీ వ్యాపారాన్ని ఇక్కడ చేయండి.

2023 నుండి, వినోదం మరియు వినోద ఖర్చులు ఇకపై మినహాయించబడవు. గతంలో, కచేరీలు, క్రీడా ఈవెంట్‌లు మరియు గోల్ఫ్ వంటి వ్యాపార-సంబంధిత వినోద ఖర్చులు 50% తగ్గింపుకు అర్హులు. అయితే, ఆ ఓడ ప్రయాణించింది.

శుభవార్త ఏమిటంటే అనేక వ్యాపార సంబంధిత ఆహార ఖర్చులు ఇప్పటికీ వివిధ స్థాయిలకు తగ్గించబడతాయి. కంపెనీ-వ్యాప్త సెలవు పార్టీలు, పన్ను విధించదగిన ఉద్యోగి పరిహారంగా చేర్చబడిన భోజనం మరియు ప్రజలకు ఉచితంగా అందించబడిన ఆహారం మరియు పానీయాలు అన్నీ 100% మినహాయించబడతాయి.

కస్టమర్‌లతో విందులు, సమావేశాలు లేదా వ్యాపార పర్యటనల సమయంలో భోజనం, బోర్డు సమావేశాలలో భోజనం మరియు ఓవర్‌టైమ్ పని చేసే ఉద్యోగులకు అందించే భోజనం 50% మినహాయింపుకు అర్హులు.

ఎప్పటిలాగే, దయచేసి మీ రసీదుని సేవ్ చేయండి.

ప్రయాణ ఖర్చులు

భోజన ఖర్చుల మాదిరిగానే, వ్యాపార ప్రయాణం కూడా మినహాయించబడుతుంది.

అర్హత సాధించడానికి, మీరు మీ సాధారణ పని రోజు కంటే ఎక్కువసేపు ప్రయాణించాలి, మీ కేంద్ర కార్యాలయానికి దూరంగా ఉండాలి మరియు మీ ఉద్యోగ అవసరాలను తీర్చడానికి నిద్రపోవాలి. లగ్జరీ, దుబారా లేదా వ్యక్తిగత కారణాల కోసం వ్యాపార ప్రయాణం చేయలేమని IRS చెబుతోంది.

తగ్గింపుల ఉదాహరణలు క్రింది విధంగా ఉన్నాయి.

• విమానాలు, బస్సులు, రైళ్లు, కార్లు మొదలైన రవాణా ఖర్చులు.

• టాక్సీ లేదా ఉబెర్ ధర

• వ్యాపార ప్రయోజనాల కోసం ప్రైవేట్ కారును ఉపయోగిస్తున్నప్పుడు

• ఉండు

• భోజనం

• లాండ్రీ ఖర్చులు

• చిప్

సమావేశాలు మరియు కాన్ఫరెన్స్‌లకు ప్రయాణం కూడా వ్యాపారానికి ప్రయోజనం చేకూర్చేంత వరకు మినహాయించబడుతుంది.

అలారం వ్యవస్థ

నిఘా వ్యవస్థలు మరియు దొంగ అలారాలు వంటి భద్రతా వ్యవస్థలు సాధారణంగా అవసరమైన వ్యాపార ఖర్చులుగా పరిగణించబడతాయి మరియు మినహాయించబడతాయి.

IRS ఈ ఖర్చులు అధికంగా లేదా అసమంజసంగా ఉండకూడదు మరియు అవసరమైతే మీరు ఖర్చులను సమర్థించగలగాలి. అదనంగా, మీ ఇల్లు మీ ప్రధాన వ్యాపార ప్రదేశం అయితే, మీ ఇంటి భద్రతా వ్యవస్థను వ్యాపార వ్యయంగా తీసివేయవచ్చు.

వ్యాపార కారు

మీరు వ్యాపార ప్రయోజనాల కోసం మాత్రమే ఉపయోగించే వాహనాన్ని కలిగి ఉంటే, IRS మీ వాహనం యొక్క యాజమాన్యం మరియు నిర్వహణ ఖర్చులన్నింటినీ తీసివేయడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. మీరు వ్యాపారం మరియు వ్యక్తిగత ఉపయోగం కోసం కారును కలిగి ఉంటే, మీరు వ్యాపార సంబంధిత ఖర్చులను మాత్రమే తీసివేయవచ్చు.

మీ వాహనం తగ్గింపును నిర్ణయించేటప్పుడు మీకు రెండు ఎంపికలు ఉన్నాయి.

• ప్రామాణిక మైలేజ్ రేటు: ఇది 2023 పన్ను సంవత్సరానికి మైలుకు 65.5 సెంట్లు.

• వాస్తవ వ్యయ పరిష్కార పద్ధతి: కేవలం వ్యాపార వినియోగానికి మాత్రమే ఉపయోగపడే కారు భాగాన్ని ఆపరేట్ చేయడానికి ఎంత ఖర్చవుతుందో మీరు కనుక్కోవాలి. IRS ప్రకారం, ఇందులో “గ్యాస్, ఆయిల్, రిపేర్లు, టైర్లు, బీమా, రిజిస్ట్రేషన్ ఫీజులు, లైసెన్స్‌లు మరియు తరుగుదల (లేదా లీజు చెల్లింపులు) మొత్తం మైలేజ్‌లో వ్యాపార మైలేజ్ భాగానికి ఆపాదించబడతాయి.”

ఏ ఎంపిక మీకు ఎక్కువ తగ్గింపును ఇస్తుందో నిర్ణయించడానికి మీరు రెండింటినీ లెక్కించవచ్చు.

నిపుణుల రుసుము

మీ వ్యాపారానికి సంబంధించి మీరు చెల్లించే వృత్తిపరమైన సేవలు, అటార్నీ ఫీజులు మరియు CPA ద్వారా పన్ను తయారీ వంటివి సాధారణ మరియు అవసరమైన ఖర్చులుగా పరిగణించబడతాయి మరియు మినహాయించబడతాయి.

అయితే, వ్యాపార ఆస్తులను పొందేందుకు చెల్లించే చట్టపరమైన రుసుము సాధారణంగా మినహాయించబడదని IRS పేర్కొంది.

ఉద్యోగుల జీతాలు మరియు కాంట్రాక్ట్ కార్మికులు

పూర్తి సమయం మరియు పార్ట్ టైమ్ W-2 ఉద్యోగులకు చెల్లింపులు కమీషన్లు మరియు బోనస్‌లతో సహా పూర్తిగా మినహాయించబడతాయి.

మీరు స్వతంత్ర కాంట్రాక్టర్‌లు మరియు ఫ్రీలాన్సర్‌లకు చెల్లింపులను కూడా తీసివేయవచ్చు. సంవత్సరానికి $600 కంటే ఎక్కువ చెల్లించే కాంట్రాక్టర్‌ల కోసం, వారు వర్గీకరించబడ్డారని నిర్ధారించుకోవడానికి 1099 ఫారమ్‌ను పూరించండి.

వ్యాపార బీమా

సాధారణ వ్యాపార కార్యకలాపాలకు సంబంధించిన బీమా ఖర్చులు కూడా మినహాయించబడతాయి. ఇందులో ఆస్తి, బాధ్యత, కార్మికుల పరిహారం మరియు వాహన బీమా కూడా ఉన్నాయి.

స్వయం ఉపాధి పొందిన వ్యక్తులు తమకు మరియు వారి కుటుంబ సభ్యులకు ఆరోగ్య బీమా ప్రీమియంలను కూడా తీసివేయవచ్చు.

ఇంటర్నెట్, టెలిఫోన్, యుటిలిటీ ఛార్జీలు

అనేక ఇతర తగ్గింపుల మాదిరిగానే, మీ ప్రధాన వ్యాపార స్థలం మీ ఇల్లు కాకపోతే, మీరు వేడి, విద్యుత్, నీరు, టెలిఫోన్ మరియు మురుగునీటి వంటి మీ యుటిలిటీ బిల్లులను పూర్తిగా తీసివేయవచ్చు. లేకపోతే, మీరు వ్యాపార ప్రయోజనాల కోసం ఉపయోగించే భాగాన్ని మాత్రమే తీసివేయవచ్చు.

మీ ప్రధాన కార్యాలయం మీ ఇల్లు అయితే మరియు మీరు వ్యాపార ప్రయోజనాల కోసం మాత్రమే రెండవ ఫోన్ లైన్‌ను సృష్టించినట్లయితే, మీ వ్యాపారాన్ని నిర్వహించడం ద్వారా అనుబంధించబడిన ఏదైనా ఇంటర్నెట్ ఖర్చు వలె ఆ ఖర్చు పూర్తిగా మినహాయించబడుతుంది.

చెడ్డ అప్పు

మీరు కస్టమర్, విక్రేత లేదా ఉద్యోగికి డబ్బు అప్పుగా ఇచ్చి, దానిని తిరిగి పొందకపోతే, మీరు “చెడు రుణం” మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

ఇది వ్యక్తిగతం కాదు, బహుమతి కాదు మరియు ఇది వ్యాపార రుణం అని మీరు నిరూపించగలగాలి అని IRS చెప్పింది. “అప్పును భరించడానికి మీ ప్రాథమిక ఉద్దేశ్యం వ్యాపారానికి సంబంధించినది అయితే, రుణం మీ వ్యాపారం లేదా వ్యాపారానికి దగ్గరి సంబంధం కలిగి ఉంటుంది” అని వారు ఇంకా జోడించారు.

ఉదాహరణలు:

• ఫైనాన్సింగ్ కస్టమర్లు, సరఫరాదారులు, పంపిణీదారులు మరియు ఉద్యోగులు

• వినియోగదారులకు క్రెడిట్‌పై అమ్మడం

• వ్యాపార రుణ హామీ

ప్రకటనలు మరియు మార్కెటింగ్

మీరు కొత్త కస్టమర్‌లను సంపాదించి, మార్కెటింగ్ మరియు ప్రకటనల ద్వారా ఇప్పటికే ఉన్న కస్టమర్‌లను నిలుపుకుంటే పన్ను మినహాయింపు తీసుకోవడానికి IRS మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. మళ్ళీ, ఖర్చులు సాధారణంగా ఉండాలి మరియు మీ నిర్దిష్ట వ్యాపారానికి అవసరమైనవిగా ఉండాలి.

సాధారణ తగ్గింపులలో వ్యాపారంతో ముడిపడి ఉన్న సహేతుకమైన ప్రకటనల ఖర్చులు, ప్రజల దృష్టిలో వ్యాపార పేరును నిర్వహించడానికి సంబంధించిన గుడ్‌విల్ ప్రకటనలు, భోజనం, సమాజంలో సద్భావనను ప్రోత్సహించే మార్గంగా ప్రజలకు అందించే వినోదం లేదా వినోదాన్ని అందించడానికి అయ్యే ఖర్చును కలిగి ఉండవచ్చు.

పదవీ విరమణ విరాళాలు

చిన్న వ్యాపార యజమానులు ప్లాన్ పన్ను-అర్హత ఉన్నంత వరకు రిటైర్మెంట్ ప్లాన్‌కు విరాళాలను తీసివేయవచ్చు. మీరు ఒక ఏకైక యజమాని అయినా, భాగస్వామ్యం అయినా లేదా LLC సభ్యుడైనా ఇది నిజం.

401(కె) లేదా పెన్షన్ ప్లాన్‌తో యజమాని కోసం పని చేయడం కంటే స్వయం ఉపాధి పొందడం అంటే మీ విరాళాలకు పన్ను మినహాయింపు లభిస్తుందో లేదో తెలుసుకోవడానికి IRSతో అన్ని వ్రాతపనిని పరిశీలించడం. అంటే మీరు దీన్ని మీరే చేయాలి.

చిన్న వ్యాపార పన్నును ఎలా ప్రకటించాలి

మీరు చిన్న వ్యాపార పన్నులను ఎలా ఫైల్ చేస్తారు అనేది మీరు మీ వ్యాపారాన్ని ఎలా వర్గీకరిస్తారు అనే దానిపై పూర్తిగా ఆధారపడి ఉంటుంది. ప్రధాన ఎంపికలు:

ఏకైక యజమాని

మీరు ఒక ఏకైక యజమాని అయితే, వ్యాపారం కూడా పన్నుకు లోబడి ఉండదు. బదులుగా, వ్యాపార యజమానులు వారి వ్యక్తిగత పన్ను రాబడిపై వ్యాపారం యొక్క లాభాలు మరియు నష్టాలను నివేదిస్తారు.

సాధారణ 1040 వ్యక్తిగత పన్ను రాబడిని పూరించడంతో పాటు, లాభాలు లేదా నష్టాలను నివేదించడానికి ఏకైక యజమానులు కూడా రిటర్న్‌లను ఫైల్ చేస్తారు. ఒక ఏకైక యజమానిగా, వ్యాపారం $400 కంటే ఎక్కువ ఆదాయాన్ని ఆర్జిస్తే, యజమాని తప్పనిసరిగా సోషల్ సెక్యూరిటీ మరియు మెడికేర్ పన్నులను కూడా నివేదించాలి మరియు చెల్లించాలి.

భాగస్వామ్యం

ఏకైక యాజమాన్యం వలె, భాగస్వామ్యాలు వ్యాపార స్థాయిలో కాకుండా వ్యక్తిగత స్థాయిలో పన్ను విధించబడతాయి. IRS దీనిని “పాస్-త్రూ టాక్సేషన్” అని పిలుస్తుంది ఎందుకంటే పన్నులు వ్యాపారం ద్వారా వ్యాపార యజమానికి పంపబడతాయి.

భాగస్వామ్యాలు తప్పనిసరిగా వార్షిక లాభాలు, నష్టాలు, తగ్గింపులు మరియు భాగస్వామ్య కార్యకలాపాల నుండి పన్ను క్రెడిట్‌లను ఒక సమాచార రాబడిని ఉపయోగించి నివేదించాలి. వ్యాపారానికి సంబంధించిన వారి స్వంత ప్రత్యేక లాభాలు మరియు నష్టాలను నివేదించడానికి ప్రతి భాగస్వామి తప్పనిసరిగా ప్రామాణిక వ్యక్తిగత పన్ను రిటర్న్‌ను కూడా ఫైల్ చేయాలి.

కో., లిమిటెడ్

భాగస్వామ్యాలు మరియు ఏకైక యాజమాన్యాల వలె కాకుండా, కార్పొరేషన్లు వారి లాభాలపై పన్నులు చెల్లించాలి, లాభాలు డివిడెండ్‌లుగా చెల్లించబడినప్పుడు వాటాదారులకు కూడా పన్ను విధించబడతాయి.

వ్యాపారాలు తమ ఆదాయం, లాభాలు, నష్టాలు, తగ్గింపులు మరియు క్రెడిట్‌లను నివేదించడానికి మరియు వారి ఆదాయపు పన్నులను లెక్కించడానికి ఉపయోగిస్తారు.